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Descubra cómo reducir sus impuestos sobre las plusvalías en criptomonedas eligiendo entre la flat-tax (31,4%) y la escala progresiva del impuesto sobre la renta. Le guiamos a través de los dos regímenes fiscales disponibles y cómo utilizar el simulador oficial para comparar los importes exactos antes de presentar su declaración.
Desde 2023, los contribuyentes pueden elegir entre la flat-tax o la escala del impuesto sobre la renta para tributar por las ganancias obtenidas en operaciones con criptomonedas.
💡 Esta elección puede ser extremadamente ventajosa y permitir ahorros significativos. Es por eso que, para este año 2024, deberá tomar la decisión sobre el impuesto aplicable a sus operaciones cripto realizadas en 2023.
🚨 Es importante señalar que no podemos proporcionarle asesoramiento específico sobre la elección entre estos dos regímenes, ya que cada caso es único. Sin embargo, le recomendamos encarecidamente leer este artículo detallado sobre el tema y utilizar el simulador del gobierno. Estos recursos le permitirán tomar una decisión informada que se adapte mejor a su situación personal.
¿Cómo saber qué es más ventajoso para mi impuesto?
¿Cómo elegir la opción de la escala del impuesto?
En este artículo le explicaremos todo.
🚨 Desde enero de 2026, la flat-tax pasa del 30% al 31,4%. Retroactiva, esta nueva flat-tax se aplicará sobre las ganancias cripto obtenidas en 2025 y declaradas en 2026. El nuevo impuesto se desglosa ahora así:
Impuesto sobre la renta: 12,8%
Cotizaciones sociales: 18,6% (en lugar del 17,2%)
📂 La tributación por defecto: la flat-tax del 31,4%
Por defecto y desde 2019, las ganancias obtenidas en criptomonedas tributan a la flat-tax (también llamada PFU) del 31,4%.
Si no elige el impuesto sobre la renta, tributará por tanto a la flat-tax del 31,4%.
Como recordatorio, el 30% se desglosa así:
18,6% de cotizaciones sociales;
12,8% de impuesto
📂 2️⃣ La tributación opcional: la escala del impuesto sobre la renta
👉 Si decide optar por la escala del impuesto sobre la renta, es necesario tener presentes los tramos del impuesto (esta escala cambia cada año).
Aquí está la escala y los tramos fiscales para las rentas de 2024
💡 La escala del impuesto es progresiva, es decir, funciona por un sistema de tramos escalonados.
Por ejemplo, si el importe de su renta imponible es de 30 000 €, entonces: - La parte inferior al tramo 1 de 11 497 euros no será imponible; - Luego la parte superior hasta 29 315 euros tributará al 11%; - Finalmente, la parte restante superior tributará al 30%.
Si decide elegir la tributación por la escala del impuesto, el importe de su plusvalía cripto imponible se añadirá a la suma total de todos los demás ingresos sujetos a la escala. (esto puede incluir el salario, intereses de diversas inversiones, etc.)
❗️ La plusvalía cripto puede por tanto aumentar su tramo fiscal. También puede situarse entre dos tramos, lo que conducirá, por ejemplo, a que una parte de sus ingresos tribute a un tipo y la otra parte a un tramo superior. Por tanto, no siempre es rentable y depende mucho de cada caso.
📂 3️⃣ ¿Cómo pagar menos impuesto? ¿Qué tributación elegir?
💡 Contrariamente a muchas ideas preconcebidas, aunque se encuentre en el tramo del 11%, esto no significa que sea necesariamente más ventajoso elegir la opción de la escala, ya que hay otros elementos a tener en cuenta, como la deducción fiscal para rentas bajas o el número de miembros en su unidad familiar (pareja casada, soltero, con o sin hijos, etc.).
▶️ La elección entre la flat-tax y la escala del impuesto debe simularse previamente para evitar pagar demasiado impuesto; serán necesarios varios datos. Por eso siempre hay que realizar una simulación.
Le guiaremos paso a paso para realizar una simulación precisa del importe del impuesto que pagará con la flat-tax y con la escala del impuesto.
📂 4️⃣ Ejemplo genérico
Tomemos un ejemplo genérico:
Para el año 2023, percibí 20 000 euros de salario y obtuve 7 000 euros de plusvalías cripto.
¿Cuál es la opción más ventajosa entre la flat-tax y la escala del impuesto sobre la renta para pagar menos impuesto?
Siga los 5 pasos:
Paso 1️⃣ - Acceda al simulador oficial 2024 de la administración fiscal
Elija el modelo completo (el modelo simplificado solo permite la declaración clásica de salarios y gastos corrientes). El modelo completo le dará acceso a todos los formularios de declaración de ingresos diversos.
Paso 2️⃣ - Complete la primera página con sus datos personales, su situación familiar y las personas a cargo, si procede.
Paso 3️⃣ - Seleccione las casillas correspondientes a los tipos de ingresos que percibió durante el año 2024
▶️ En nuestro ejemplo, solo vamos a marcar 2 casillas de tipos de ingresos:
la primera casilla para declarar nuestro salario
la casilla "plusvalías y ganancias diversas" que permite declarar nuestra plusvalía cripto.
Si ha percibido otros ingresos durante el año 2024, deberá marcar las casillas correspondientes para cada tipo de ingreso.
Paso 4️⃣ - Complete la casilla 1AJ para los sueldos y salarios
En nuestro ejemplo, declaramos 20 000 euros de salario
Paso 5️⃣ - Complete las plusvalías y ganancias diversas (plusvalías cripto)
▶️ La casilla 3AN le permite declarar sus plusvalías. En mi ejemplo, declaro 7000 euros de plusvalías cripto.
(❗️ Aquí deberá indicar la suma total de las plusvalías del año, eventualmente deducidas las minusvalías del mismo año)
▶️ La casilla 3CN permite elegir la opción de la escala del impuesto.
Para esta primera simulación, no la marcaremos para conocer el importe de la tributación a la flat-tax.
▶️ Si ha declarado todos sus demás ingresos, haga clic en "siguiente" hasta el cálculo
▶️ Haga clic en CALCULAR
Aparece la simulación:
Elección de la flat-tax: El importe del impuesto a pagar en el marco del ejemplo será de 2299 euros.
Paso 6️⃣ - Comparación con la opción de la escala del impuesto
▶️ Para conocer el importe con la escala del impuesto, puedo volver atrás y marcar la casilla 3CN correspondiente a la elección de la escala del impuesto.
Elección de la escala del impuesto: El importe del impuesto a pagar en el marco del ejemplo será de 2521 euros.
▶️ Al elegir la flat-tax, pagaré 2299 euros, es decir, 222 euros menos de impuesto.
✅ La flat-tax es por tanto más ventajosa.