Al etiquetar correctamente sus operaciones de retirada, puede justificar sus flujos de criptomoneda ante las autoridades fiscales y asegurarse de que se tienen debidamente en cuenta a la hora de calcular las plusvalías.
La elección de la etiqueta influye en el cálculo de sus plusvalías o minusvalías. Las operaciones etiquetadas no imponibles no se tendrán en cuenta en el cálculo de sus plusvalías. No utilice etiquetas si no está seguro de su impacto.
❗️Cada transacción de retiro debe estar etiquetada sin el resultado del cálculo será aproximado ❗️
He aquí un cuadro explicativo de las etiquetas de retirada disponibles para los usuarios belgas y sus consecuencias fiscales:
Si utiliza la etiqueta "Transferir entre cuentas", deberá agregarlo al retiro y al depósito.
Ejemplo: Envías 1 ETH de tu cuenta Binance a tu cuenta Coinbase.
Tienes un retiro de 1 ETH en Binance y un depósito de 1 ETH en Coinbase: estas dos transacciones deben etiquetarse como "transferencia entre cuentas".
Etiqueta | Impacto FIFO / Precio de adquisición | ¿IMPONIBLE? | Impacto cantidad de cripto en stock | CASO DE USO |
Pago | PA: Precio inicial | ✅ Neutralización del FIFO | ✅↕️ - Reducción base imponible (Ingreso por transferencia) | ⏬ Baja |
Comisión | PA: Precio inicial | ✅ Neutralización del FIFO | ✅↘️ - Reducción base imponible (Ingreso por transferencia) | ⏬ Baja |
Staking (depósito) | PA: Precio de compra inicial de la cripto puesta en staking | ❌ Sin impacto FIFO | ❌ | ⏸ No |
Transferencia entre cuentas | PA: Precio de compra inicial de la cripto transferida | ❌ Sin impacto FIFO | ❌ | ⏸ No |
Pérdida de CFD | ✅ Neutralización del FIFO | ✅↘️ - Reducción base imponible (Ingreso por transferencia) | ⏬ Baja | CFD valor 10k € adquirido a 10k € Pérdida de 8k € CFD ▶️ Salida CFD del FIFO por 8k € ▶️ Base deducible: 8 000 € (minusvalías) |
Donación | ✅ Neutralización del FIFO | ✅↕️ - Reducción base imponible (Ingreso por transferencia) | ⏬ Baja | Compro 1 BTC por 20k € Dono 1 BTC (en ese momento: 1 BTC = 30k €) ▶️ Salida 1 BTC del FIFO por 20k € ▶️ Base imponible: 10k € |
Hackeo y pérdida | ✅ Neutralización del FIFO | ✅↘️ - Base imponible general (Ingreso sin transferencia) | ⏬ Baja | Compro 1 BTC por 20k € Hackeo 1 BTC (valor en ese momento: 30k €) ▶️ Base deducible: 30k € ▶️ Salida del BTC del FIFO por 20k € ❗️ Hackeo/pérdida debe probarse con evidencias sólidas ante la administración: de lo contrario, fraude fiscal |
Aporte de liquidez (LP) | ✅ Neutralización del FIFO | ✅↕️ - Reducción base imponible (Ingreso por transferencia) | ⏬ Baja | Compro 1 ETH por 1k € ETH sube de valor: 1 ETH = 1 500 €: depósito en una LP ▶️ PA: 1k € ▶️ Base imponible: 500 € (plusvalía) |
Colateralización | PA: Precio de compra inicial de la cripto puesta en colateral | ❌ Sin impacto FIFO | ❌ | ⏸ No |
Otro retiro | ✅ Neutralización del FIFO | ✅↕️ - Reducción base imponible (Ingreso por transferencia) | ⏬ Baja | ❗️ No debe existir: todo debe ser etiquetado |
(Participación en) ICO | PA: Precio inicial de la cripto usada para la ICO | ✅ Neutralización del FIFO | ✅↕️ - Reducción base imponible (Ingreso por transferencia) | ⏬ Baja |
Otra pérdida | ✅ Neutralización del FIFO | ✅↘️ - Base imponible general (Ingreso sin transferencia) | ⏬ Baja | Compro 1 ETH por 1 000 € Pierdo mi ETH (valor en el momento de la pérdida = 3 000 €) ▶️ Salida ETH del FIFO por 1 000 € ▶️ Base deducible: 3 000 € |
(Retiro para compra de un) NFT | PA: Precio inicial de la cripto usada para la compra de un NFT | ✅ Neutralización del FIFO | ✅↕️ - Reducción base imponible (Ingreso con transferencia) | ⏬ Baja |
Swap | PA: Precio inicial de la cripto usada para el swap | ✅ Neutralización del FIFO | ✅↕️ - Reducción base imponible (Ingreso con transferencia) | ⏬ Baja |
Liquidación de colateral (préstamo) | PA: Precio inicial de la cripto puesta en colateral | ✅ Neutralización del FIFO | ✅↘️ - Reducción base imponible (Ingreso con transferencia) | ⏬ Baja |
Si utiliza la etiqueta "Transferir entre cuentas", deberá agregarlo al retiro y al depósito.
Ejemplo: Envías 1 ETH de tu cuenta Binance a tu cuenta Coinbase.
Tienes un retiro de 1 ETH en Binance y un depósito de 1 ETH en Coinbase: estas dos transacciones deben etiquetarse como "transferencia entre cuentas".
El equipo Waltio