📝 Descripción
Al categorizar correctamente tus retiradas, podrás justificar tus salidas de criptomonedas ante la administración tributaria y asegurarte de que se computen debidamente en el cálculo de tus plusvalías o minusvalías.
La etiqueta que elijas influye en el cálculo de tus pérdidas y ganancias patrimoniales. Las operaciones etiquetadas como no imponibles no se computarán en el cálculo de tus plusvalías. No utilices etiquetas si no tienes claras sus consecuencias fiscales.
⚠️ Cada transacción de retirada debe estar etiquetada; de lo contrario, el resultado del cálculo fiscal será solo aproximado.
👉 PA = Precio de adquisición
⚖ Tabla resumen de etiquetas de retirada
Etiqueta | Impacto FIFO / Precio de adquisición | ¿Imponible? | Impacto en el saldo cripto | Caso de uso / Ejemplo |
Pago | PA: Precio inicial | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Base imponible del ahorro (Ganancia patrimonial por transmisión) | ⏬ Disminución |
Comisiones | PA: Precio inicial | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Base imponible del ahorro (Ganancia patrimonial por transmisión) | ⏬ Disminución |
Staking | PA: Precio de compra inicial de la criptomoneda en staking | ❌ Sin impacto FIFO | ❌ No imponible | ⏸ Sin cambios |
Transferencia entre cuentas | PA: Precio de compra inicial de la criptomoneda transferida | ❌ Sin impacto FIFO | ❌ No imponible | ⏸ Sin cambios |
Pérdida en derivados | PA: Precio inicial | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Base imponible del ahorro (Pérdida patrimonial por transmisión) | ⏬ Disminución |
Donación | PA: Precio inicial | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Base imponible del ahorro (Ganancia patrimonial por transmisión) | ⏬ Disminución |
Hackeo o Pérdida | PA: Precio inicial | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Base imponible general (Pérdida patrimonial sin transmisión) | ⏬ Disminución |
Aportación de liquidez (LP) | PA: Precio inicial | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Base imponible del ahorro (Ganancia patrimonial por transmisión) | ⏬ Disminución |
Depósito de colateral | PA: Precio de compra inicial de la criptomoneda como colateral | ❌ Sin impacto FIFO | ❌ No imponible | ⏸ Sin cambios |
Otra retirada | PA: Precio inicial | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Base imponible del ahorro (Ganancia patrimonial por transmisión) | ⏬ Disminución |
Participación en ICO | PA: Precio inicial de la criptomoneda usada en la ICO | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Base imponible del ahorro (Ganancia patrimonial por transmisión) | ⏬ Disminución |
Otra pérdida | PA: Precio inicial | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Base imponible general (Pérdida patrimonial sin transmisión) | ⏬ Disminución |
NFT | PA: Precio inicial de la criptomoneda usada para comprar el NFT | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Base imponible del ahorro (Ganancia patrimonial por transmisión) | ⏬ Disminución |
Swap | PA: Precio inicial de la criptomoneda entregada en el swap | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Base imponible del ahorro (Ganancia patrimonial por transmisión) | ⏬ Disminución |
Liquidación de colateral | PA: Precio inicial de la criptomoneda depositada como colateral | ✅ Neutralización del FIFO | ✅ Base imponible del ahorro (Ganancia patrimonial por transmisión) | ⏬ Disminución |
💡 Información adicional
Si utilizas la etiqueta
Transferencia entre cuentas, debes aplicarla tanto a la retirada como al depósito. Ejemplo: envías 1 ETH desde tu cuenta de Binance a tu monedero MetaMask. Se genera una retirada en Binance y un depósito en MetaMask: ambas transacciones deben etiquetarse comoTransferencia entre cuentas.Para etiquetar tus transacciones, entra en la sección Mis transacciones.
Para más información sobre la fiscalidad de las criptomonedas en España, consulta el artículo específico en nuestro Centro de ayuda.
Para comprender los métodos de cálculo LIFO y FIFO, consulta nuestro artículo sobre Métodos de cálculo.