📝 Beschreibung
Das Jahr 2026 markiert einen wichtigen Wendepunkt für das Königreich. Nach einem strengen Verbot, das 2017 vom Devisenamt verhängt wurde, haben die Bank Al-Maghrib (BAM) und die marokkanische Kapitalmarktbehörde (AMMC) einen neuen Gesetzentwurf zur offiziellen Legalisierung und Regulierung von Krypto-Assets auf den Weg gebracht.
Mit diesem Austritt aus der "Grauzone" müssen marokkanische Anleger nun die Anforderungen der Generaldirektion für Steuern (DGI) erfüllen. Obwohl die Steuerrechtsprechung zu diesem Thema noch am Anfang steht, werden Kryptowährungen logischerweise Wertpapieren gleichgestellt. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen, wie Sie Ihre Erklärungen vorbereiten und Waltio nutzen können, um gesetzeskonform zu handeln.
Das Wesentliche zur Besteuerung in Marokko
Kategorie | Steuerregel (Anwendbar / Erwartet) |
Steuersatz auf Kapitalgewinne | 20 % (Regelung für Erträge aus beweglichem Kapital) |
Krypto-zu-Krypto-Tausch | Steuerpflichtig (Kein spezifischer Steueraufschub) |
Berechnungsmethode | PMP (Durchschnittspreis) oder FIFO je nach Plattform |
Passives Einkommen (Staking...) | Steuerpflichtig bei Erhalt (Einkommensteuer - IR) |
Abgabefrist | Ende Februar / Ende März des Folgejahres (DGI-Portal) |
Berechnung und Steuersatz: Die Regelung für Kapitalerträge
Da Marokko das Ökosystem legalisiert, orientiert sich die Steuerdoktrin an der Behandlung traditioneller Finanzanlagen. Nettogewinne (Verkaufspreis - Kaufpreis) aus dem Verkauf von Kryptowährungen fallen unter die Gewinne aus beweglichem Kapital.
Der Satz: Der Steuersatz ist in der Regel auf 20 % des Nettokapitalgewinns festgelegt.
Verluste (Kapitalverluste): Wenn Sie Verluste aus Ihren Krypto-Verkäufen erzielen, können Sie diese in dieser Regelung mit Gewinnen gleicher Art verrechnen, die im selben Kalenderjahr erzielt wurden. Ein Vortrag von Verlusten auf Folgejahre ist für Privatpersonen hingegen in der Regel nicht zulässig.
🔄 Krypto-zu-Krypto-Transaktionen (Trading)
Im Gegensatz zu einigen europäischen Ländern, die eine Vorzugsregelung (den Steueraufschub) geschaffen haben, sieht das marokkanische Steuerrecht derzeit keine Ausnahme für den Tausch digitaler Token vor. Der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere (z. B. der Verkauf von Bitcoin für den Kauf von USDT) gilt daher als steuerpflichtiges Ereignis. Dies entspricht einer Veräußerung, die die Berechnung des Kapitalgewinns zum Zeitpunkt T auslöst.
⚙️ Wie werden diese bei Waltio verwaltet?
Hervorragende Nachricht: Das Verhalten von Waltio ist perfekt auf diese strenge Steuerlogik abgestimmt.
Die Software betrachtet jede Krypto-zu-Krypto-Tauschoperation automatisch als steuerpflichtig und berechnet den realisierten Gewinn auf die exakte Sekunde des Swaps.
Ihr Vorgehen: Sie müssen bei diesen Vorgängen keine manuellen Schritte unternehmen. Die Berechnungs-Engine wird jedes Ereignis erfassen, um den Erwartungen der DGI zu entsprechen.
🎁 Passives Einkommen (Staking, Mining, Airdrops)
Einnahmen aus Mining, Staking oder Airdrops gelten als ordentliche Einkünfte und fallen in den Bereich der klassischen Einkommensteuer (IR), die dem progressiven Tarif unterliegt. Sie sind theoretisch im Jahr ihres Erhalts steuerpflichtig, bewertet zu ihrem Wert in Marokkanischen Dirham (MAD) am Tag des Erhalts.
⚙️ Wie werden diese bei Waltio verwaltet?
Um die globale Buchhaltung im Tool zu vereinfachen, wendet Waltio standardmäßig eine andere Methodik an:
Passive Einkünfte werden beim Erhalt als nicht steuerpflichtig markiert.
Die Software weist ihnen einen Anschaffungswert von 0 MAD zu.
Praktische Folge: Die Besteuerung wird aufgeschoben. Erst wenn Sie sich entscheiden, diese Token zu verkaufen (gegen eine andere Krypto oder Fiat), wird der Vorgang steuerpflichtig. Da der Kaufpreis 0 beträgt, wird der gesamte Veräußerungsbetrag als Kapitalgewinn betrachtet und mit 20 % besteuert.
Für eine strikte Einhaltung der DGI-Vorgaben (Sofortige Deklaration): Wenn Sie diese Einkünfte im Jahr ihres Erhalts deklarieren möchten, um eine Neueinstufung zu vermeiden, ist ein manueller Schritt in Waltio erforderlich. Sie müssen jede Transaktion mit passiven Einkünften einzeln bearbeiten, um den Anschaffungspreis (den Marktpreis des Tokens am exakten Tag des Erhalts) einzugeben. Der Vorgang wird so als sofortiges Einkommen isoliert.
✅ Was die Steuer auslöst (Krypto ➔ Fiat)
Jede "Verfügung" über Ihre Kryptowährungen zugunsten der traditionellen Wirtschaft löst die Steuerberechnung aus:
Verkauf gegen Währungen: Umrechnung Ihrer Kryptos in Dirham (MAD), Euro (EUR) oder Dollar (USD).
Kauf einer Ware oder Dienstleistung: Nutzung Ihrer Kryptowährungen zur Bezahlung eines Kaufs in Marokko oder im Ausland.
Sobald eine Transaktion einem Fiat-Währungsausgang entspricht, berechnet Waltio automatisch den erzielten Gewinn, um Ihnen die Erklärung zu erleichtern.
📝 Steuererklärung: Kalender und DGI
Steuerzeitraum: Das Kalenderjahr (1. Januar bis 31. Dezember).
Wo deklarieren: Einkünfte und Gewinne müssen online über das SIMPL-IR-System auf dem Portal der Generaldirektion für Steuern gemeldet werden.
Frist: Die jährliche Einkommensteuererklärung (die Kapitalerträge einschließt) muss in der Regel vor Ende Februar des Jahres erfolgen, das auf die Erzielung der Gewinne folgt.
Warnhinweis: Dieser Leitfaden dient ausschließlich Informations- und Bildungszwecken. Die Gesetzgebung für digitale Vermögenswerte in Marokko befindet sich im Aufbau, und die Richtlinien der DGI oder des Devisenamtes können durch die Durchführungsverordnungen des neuen Bank Al-Maghrib-Gesetzes sehr schnell aktualisiert werden. Waltio bietet keine Steuer- oder Rechtsberatung an. Wir empfehlen Ihnen dringend, einen in Marokko zugelassenen Wirtschaftsprüfer zu konsultieren, um Ihre Erklärung validieren zu lassen.