📝 Beschreibung
Vietnam hat Kryptowährungen Anfang 2026 offiziell legalisiert und reguliert. Der von der vietnamesischen Regierung gewählte steuerliche Ansatz orientiert sich am traditionellen Aktienmarkt: Die Steuer wird nicht mehr auf deine Gewinne erhoben, sondern auf das Bruttovolumen deiner Transaktionen.
Vietnam wendet nun auf jeden Verkauf oder Tausch eine Pauschalsteuer an, unabhängig davon, ob du einen Gewinn oder einen Verlust erzielst. Dieser Leitfaden erläutert diese sehr spezifische Mechanik für Privatpersonen und wie du die Berichte von Waltio nutzen kannst, um gesetzeskonform zu handeln.
Das Wesentliche zur Besteuerung in Vietnam
Kategorie | Steuerregel (seit März 2026) |
Besteuerungsmethode | Steuer auf das Transaktionsvolumen (nicht auf den Nettogewinn) |
Satz für Privatpersonen | 0,1 % auf jede ausgehende Transaktion |
MwSt. (Value Added Tax) | 0 % (Kryptowährungen unterliegen nicht der Mehrwertsteuer) |
Krypto-zu-Krypto-Tausch | Steuerpflichtig (Die 0,1 %-Steuer gilt für das getauschte Volumen) |
Verlustverrechnung | Keine (Verlustgeschäfte werden dennoch mit 0,1 % besteuert) |
💰 Berechnung und Steuersätze: Die Umsatzsteuer
In Vietnam gilt für Privatpersonen (Einzelanleger) die gleiche Regel, egal ob du Millionen von Dong verdienst oder einen Trade mit hohem Verlust abschließt:
Du zahlst eine feste Steuer von 0,1 % auf den Gesamtwert jeder Transaktion.
Beispiel: Du verkaufst Bitcoin im Wert von 100.000.000 VND (ca. 3.700 €). Selbst wenn du diesen Bitcoin teurer gekauft hast und Geld verlierst, musst du 100.000 VND Steuern zahlen (0,1 % des verkauften Volumens).
Hinweis für Unternehmen: Inländische vietnamesische Unternehmen unterliegen hingegen einer Steuer von 20 % auf ihre Nettogewinne.
🔄 Krypto-zu-Krypto-Operationen (Trading)
Der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere (z. B. der Verkauf von Solana zum Kauf von USDT) wird als eigenständige Transaktion betrachtet. Der vietnamesische Fiskus wendet daher die Steuer von 0,1 % auf den Wert des Assets zum Zeitpunkt des Tausches an.
⚙️ Wie werden diese auf Waltio verwaltet?
Um eine lückenlose buchhalterische Erfassung zu gewährleisten, betrachtet Waltio standardmäßig alle Tauschvorgänge (Krypto-zu-Krypto) als steuerpflichtig.
Dein Vorgehen: Da Vietnam diese Vorgänge besteuert, ist das Standardverhalten des Tools perfekt auf deine Situation zugeschnitten. Du musst deine Vorgänge nicht manuell auf „Nicht steuerpflichtig“ umstellen (wie es für Länder mit Steueraufschub notwendig wäre).
Bedenke jedoch, dass Waltio standardmäßig einen „Veräußerungsgewinn“ für diese Trades berechnet, während der vietnamesische Fiskus nur 0,1 % des Gesamtvolumens fordert. Du musst lediglich die Gesamtsumme des Volumens deiner Veräußerungen (Dispositions) aus deinem Waltio-Bericht entnehmen, um deine endgültige Steuer zu berechnen!
🎁 Passives Einkommen (Staking, Mining, Airdrops)
Der vietnamesische Steuerrahmen von 2026 zielt vor allem auf Transaktionen (Verkäufe und Tauschvorgänge) ab. Beim Erhalt von Einkünften aus Staking, Airdrops oder Mining führst du keine ausgehende Transaktion durch; daher fällt in der Sekunde des Erhalts keine sofortige Steuer von 0,1 % an.
⚙️ Wie werden diese auf Waltio verwaltet?
Um dein Tracking zu vereinfachen, wendet Waltio standardmäßig eine sehr praktische globale Methodik an:
Passive Einkünfte werden als beim Erhalt nicht steuerpflichtig markiert.
Die Software weist ihnen einen Anschaffungswert von 0 € (oder 0 VND) zu.
Praktische Folge: Das ist genau das Richtige für Vietnam! Die Besteuerung wird aufgeschoben. Erst wenn du dich entscheidest, diese verdienten Token zu verkaufen (um Fiat oder eine andere Krypto zu kaufen), wird der Vorgang zu einer „Transaktion“, die der Steuer von 0,1 % unterliegt.
Möchtest du beim Erhalt deklarieren? Wenn du aus spezifischen beruflichen oder buchhalterischen Gründen diese Einkünfte zum exakten Zeitpunkt ihres Zuflusses deklarieren musst, ist ein manueller Schritt in Waltio erforderlich. Du musst jede Transaktion mit passivem Einkommen einzeln bearbeiten, um den Anschaffungspreis (den Marktpreis des Tokens am Tag des Erhalts) einzutragen. Der Vorgang wird so als sofortiges Einkommen isoliert.
✅ Was die Steuer auslöst (Krypto ➔ Fiat)
Jede „Veräußerung“ deiner Kryptowährungen löst die Übertragungssteuer von 0,1 % aus:
Verkauf gegen Fiat-Währungen: Umtausch deiner Kryptos in Vietnamesische Dong (VND), Dollar (USD) oder Euro (EUR).
Kauf einer Ware oder Dienstleistung: Das Bezahlen mit deinen Kryptowährungen kommt steuerlich einer steuerpflichtigen Übertragung des Warenwerts gleich.
📝 Erklärung: Zeitplan und Verpflichtungen
Steuerzeitraum: Das Kalenderjahr (1. Januar bis 31. Dezember).
Erklärung: Die genauen Erhebungsmodalitäten (direkt durch lizenzierte lokale Börsen einbehalten oder Selbstauskunft bei ausländischen Plattformen) sind Teil der 2026 begonnenen Pilotphase. Wenn du auf internationalen Plattformen ohne lokale Lizenz handelst, liegt es in deiner Verantwortung, dein jährliches Transaktionsvolumen für die Erklärung bei der Steuerbehörde (General Department of Taxation) zusammenzustellen.
Du musst eine vollständige Transaktionshistorie führen, die Waltio automatisch für dich generiert und archiviert.
Warnhinweis: Dieser Leitfaden dient rein informativen und pädagogischen Zwecken. Vietnam hat Kryptowährungen erst 2026 legalisiert und führt eine Pilotphase durch. Die Interpretationen und Richtlinien des Finanzministeriums können sich schnell weiterentwickeln. Waltio bietet keine Steuer- oder Rechtsberatung an. Wir empfehlen dir dringend, einen zertifizierten Steuerberater in Vietnam zu konsultieren, um deine persönlichen Erklärungspflichten zu validieren.