📝 Beschreibung
Gesetz verabschiedet, aber Anwendung auf 2027 verschoben. Nach zahlreichen politischen Debatten hat die südkoreanische Regierung die Einführung ihrer Kryptowährungssteuer auf den 1. Januar 2027 verschoben. Für das Kalenderjahr 2026 bleibt Südkorea somit eine für Privatpersonen völlig steuerfreie Zone für Krypto-Veräußerungsgewinne.
Es ist jedoch entscheidend, bereits ab 2026 mit der Verfolgung und Strukturierung Ihrer Transaktionen auf Waltio zu beginnen, um Ihre Anschaffungskosten (Cost Basis) zu konsolidieren. Ohne diese Historie riskieren Sie, bei Inkrafttreten des Gesetzes im Jahr 2027 auf Ihr gesamtes Vermögen hoch besteuert zu werden.
Dieser Leitfaden erklärt den Übergang zum neuen südkoreanischen Steuersystem (NTS) und wie Sie Ihr Konto vorbereiten können.
Das Wesentliche zur Besteuerung in Südkorea
Kategorie | Steuerregel (Jahr 2026) | Geplante Regel (Ab 2027) |
Globaler Steuersatz | 0% (Vollständiger Aufschub) | 22% (20% Steuer + 2% lokale Steuer) |
Freibetrag | Gesamte Gewinne | Geplant bei 2,5 Millionen KRW |
Crypto-to-Crypto Tausch | Nicht steuerpflichtig (in 2026) | Steuerpflichtig (Gilt als Veräußerung) |
Passive Einkünfte (Staking) | Nicht steuerpflichtig (in 2026) | Steuerpflichtig bei Erhalt |
💰 Berechnung und Steuersätze
Während des gesamten Jahres 2026 können Sie Ihre Kryptowährungen kaufen, verkaufen und tauschen, ohne Veräußerungsgewinnsteuern an den National Tax Service (NTS) zu zahlen.
Ab dem 1. Januar 2027: Das Gesetz sieht eine globale Steuer von 22% auf Kapitalgewinne aus virtuellen Vermögenswerten vor (bestehend aus einer Einkommensteuer von 20% und einer lokalen Steuer von 2%). Die Steuer wird auf die Differenz zwischen Ihrem Verkaufspreis und Ihrem Kaufpreis berechnet. Daher ist es lebenswichtig, alle Ihre Käufe von 2026 zu deklarieren, damit das Finanzamt im Jahr 2027 keinen Anschaffungspreis von Null (0) annimmt!
🔄 Crypto-to-Crypto Transaktionen (Trading)
Das künftige südkoreanische Gesetz wird den Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere (z. B. Verkauf von Bitcoin zum Kauf von Ethereum) als steuerpflichtiges Ereignis betrachten. Im Jahr 2026 ist diese Regel jedoch ausgesetzt.
⚙️ Wie werden diese Transaktionen auf Waltio eingestellt?
Um eine strenge und lückenlose Buchführung zu gewährleisten, betrachtet Waltio standardmäßig alle Tauschvorgänge als steuerpflichtig.
Ihr Vorgehen für 2026: Da das Jahr 2026 in Südkorea steuerfrei ist, können Sie diese Standardeinstellung anpassen. Damit Ihr Bericht die steuerliche Neutralität dieses Übergangsjahres widerspiegelt, müssen Sie in Ihrem Waltio-Bereich den Status jeder Crypto-to-Crypto Transaktion auf "Nicht steuerpflichtig" ändern.
Der Vorteil? Die Software berechnet keinen sofortigen Veräußerungsgewinn auf diese Zwischentrades und überträgt den Wert Ihrer ursprünglichen Investition korrekt bis zum endgültigen Verkauf. So bauen Sie eine solide Kostenbasis für das Gesetz von 2027 auf.
🎁 Passive Einkünfte (Staking, Mining, Airdrops)
Die Behandlung von Einkünften aus dezentraler Finanzierung (DeFi), Mining oder Staking wird derzeit vom NTS geprüft, um in der künftigen Regelung als ordentliches Einkommen besteuert zu werden.
⚙️ Wie werden diese auf Waltio verwaltet?
Um Ihre gesamte Buchführung auf der Plattform zu vereinfachen, wendet Waltio standardmäßig eine spezifische Methodik an:
Passive Einkünfte werden bei Erhalt als nicht steuerpflichtig markiert.
Die Software weist ihnen einen Anschaffungswert von 0 € (oder 0 KRW) zu.
Praktische Folge: Die Besteuerung wird aufgeschoben. Erst wenn Sie sich entscheiden, diese Token zu verkaufen (gegen eine andere Kryptowährung oder Fiat), wird der Vorgang berechnet. Da der Anschaffungspreis 0 beträgt, wird der gesamte Veräußerungserlös als Gewinn gewertet.
Möchten Sie diese Einkünfte bereits bei Erhalt verbuchen? Wenn Sie bereits heute einen realen Kaufpreis für diese Token festlegen möchten (um Ihren Veräußerungsgewinn bei einem Wiederverkauf im Jahr 2027 zu senken), ist ein manueller Schritt auf Waltio erforderlich. Sie müssen jede Transaktion mit passiven Einkünften einzeln bearbeiten, um den Anschaffungspreis (den Marktwert des Tokens am genauen Tag des Erhalts) anzugeben.
✅ Was die Steuer auslöst (Krypto ➔ Fiat)
Normalerweise lösen folgende Transaktionen die Berechnung des Veräußerungsgewinns aus:
Verkauf gegen eine Währung: Umtausch Ihrer Kryptos in Südkoreanische Won (KRW) oder Dollar (USD).
Kauf einer Ware oder Dienstleistung: Bezahlen mit einer Krypto-Karte oder Übertragen von Kryptos für eine Dienstleistung.
Obwohl 2026 keine Steuern auf diese Vorgänge anfallen, berechnet Waltio Ihre Gewinne oder Verluste, um Ihnen klare Kennzahlen zur Performance Ihres Portfolios zu liefern.
📝 Erklärung: Der Zeitplan
Steuerzeitraum: Das Kalenderjahr (1. Januar bis 31. Dezember).
Für das Jahr 2026: Privatpersonen müssen keine spezifische Erklärung für Krypto-Veräußerungsgewinne abgeben, da das Gesetz ausgesetzt ist.
Prognose für 2027: Sobald die Steuer aktiv ist, müssen Steuerzahler ihre jährlichen Gewinne im Rahmen der allgemeinen Einkommensteuererklärung im Mai des folgenden Jahres angeben.
Warnhinweis: Dieser Leitfaden dient rein zu Informations- und Bildungszwecken. Die Gesetzgebung rund um digitale Vermögenswerte in Südkorea ist besonders instabil. Waltio bietet keine Steuer- oder Rechtsberatung an. Wir empfehlen Ihnen dringend, einen Steuerexperten in Südkorea zu konsultieren, um Ihre persönliche Situation zu validieren.