📝 Beschreibung
Indonesien verfügt über eine Steuerregelung, die durch die Verordnung PMK 68/PMK.03/2022 geregelt ist. Die indonesische Regierung betrachtet Kryptowährungen nicht als Währungen, sondern als Waren (Commodities), die sowohl der Einkommensteuer als auch der Mehrwertsteuer unterliegen.
Das indonesische System unterscheidet sich radikal von den meisten Ländern: Es besteuert nicht Ihre Gewinne, sondern das Bruttovolumen Ihrer Transaktionen. Dieser Leitfaden erklärt diese besondere Mechanik und wie Sie Waltio-Daten nutzen können, um gesetzeskonform zu sein.
💡 Das Wichtigste zur Besteuerung in Indonesien
Kategorie | Steuerregel |
Besteuerungsmethode | Endgültige Steuer auf das Transaktionsvolumen (nicht auf den Gewinn) |
Lokale Plattformen (Bappebti) | Gesamtsteuersatz von 0,21 % (0,1 % PPh + 0,11 % PPN) |
Ausländische Plattformen | Gesamtsteuersatz von 0,42 % (0,2 % PPh + 0,22 % PPN) |
Crypto-to-Crypto Swaps | Steuerpflichtig (Die Steuer gilt für das getauschte Volumen) |
Abgabefrist | 31. März des Folgejahres |
Berechnung und Steuersätze: Die Volumensteuer
In Indonesien zahlen Sie bei jeder Transaktion eine kleine Steuer (Final Tax), unabhängig davon, ob Sie mit dem Token einen Gewinn oder Verlust erzielen.
Der Satz hängt vom Regulierungsstatus der von Ihnen genutzten Plattform ab:
Bei der Bappebti registrierte Plattformen (z. B. Indodax, Tokocrypto):
Einkommensteuer (PPh 22): 0,1 %
Mehrwertsteuer (PPN): 0,11 % (oder 0,12 % je nach Anpassung der nationalen MwSt.)
Gesamt = 0,21 % der Transaktion (Wird in der Regel automatisch von der Plattform einbehalten).
Nicht registrierte Plattformen (ausländische Börsen wie Binance, Coinbase oder DeFi):
Einkommensteuer (PPh 22): 0,2 %
Mehrwertsteuer (PPN): 0,22 % (oder 0,24 %)
Gesamt = 0,42 % der Transaktion.
Hinweis: Da diese Plattformen die Steuer nicht an der Quelle für die indonesische Regierung einbehalten, müssen Sie dieses Volumen selbst berechnen und die Steuer abführen.
🔄 Crypto-zu-Crypto Operationen (Trading)
Der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere (z. B. Verkauf von BTC zum Kauf von ETH) gilt in Indonesien als steuerpflichtige Transaktion. Die Steuer wird auf den Wert in Rupiah (IDR) des Vermögenswerts zum Zeitpunkt des Tauschs erhoben.
⚙️ Wie werden diese Operationen auf Waltio verwaltet?
Der Ansatz von Waltio ist darauf ausgelegt, jedes steuerliche Ereignis zu verfolgen.
Standardmäßig betrachtet die Software alle Ihre Crypto-zu-Crypto Tauschoperationen als steuerpflichtig (was perfekt mit dem indonesischen Gesetz übereinstimmt, das die Rückverfolgung jedes Trades verlangt).
Ihr Vorgehen: Obwohl Waltio standardmäßig einen Veräußerungsgewinn für diese Operationen berechnet, interessiert sich die indonesische Verwaltung nur für das Volumen Ihrer Transaktionen. Sie müssen keine manuellen Änderungen am Status dieser Operationen vornehmen. Sie können den Waltio-Bericht verwenden, um das gesamte Bruttovolumen Ihrer Transaktionen (Ihre "Veräußerungen") zu extrahieren, um den Satz von 0,21 % oder 0,42 % bei Ihrer Erklärung anzuwenden.
🎁 Passives Einkommen (Staking, Mining, Airdrops)
Das indonesische Gesetz (PMK 68) legt fest, dass Einkünfte aus dem Mining und passive Einkünfte zum Zeitpunkt ihres Zuflusses steuerpflichtige Einkünfte darstellen. Sie unterliegen der Einkommensteuer (0,1 % für Miner) und der Mehrwertsteuer auf den Wert der erbrachten Dienstleistung oder des erhaltenen Tokens.
⚙️ Wie werden sie auf Waltio verwaltet?
Um die gesamte buchhalterische Verfolgung auf der Plattform zu vereinfachen, wendet Waltio standardmäßig eine andere Methodik an:
Passive Einkünfte werden als bei Zufluss nicht steuerpflichtig markiert.
Die Software weist ihnen einen Anschaffungswert von 0 € zu.
Damit die Besteuerung bei Zufluss berücksichtigt wird (Indonesische Compliance): Wenn Sie diese Einkünfte zum genauen Zeitpunkt ihres Zuflusses deklarieren möchten (wie vom indonesischen Finanzamt gefordert), ist ein manueller Schritt auf Waltio erforderlich. Sie müssen jede Transaktion aus passivem Einkommen einzeln ändern, um den Anschaffungspreis (den Marktpreis des Tokens am Tag des Zuflusses) einzutragen. So wird der Vorgang als sofortiges Einkommen verbucht, was es Ihnen ermöglicht, diese Zuflussvolumina zu isolieren, um die entsprechende Steuer zu zahlen.
✅ Was die Steuer auslöst (Crypto ➔ Fiat)
Jede ausgehende Transaktion löst die Final Tax (0,21 % oder 0,42 %) auf ihr Gesamtvolumen aus:
Verkauf gegen eine Währung: Umwandlung Ihrer Kryptos in Rupiah (IDR), Dollar (USD) oder Euro (EUR).
Kauf einer Ware oder Dienstleistung: Verwendung Ihrer Kryptowährungen zur Bezahlung eines Kaufs.
📝 Erklärung: Kalender und Formular (SPT)
Das Steuerjahr in Indonesien entspricht dem Kalenderjahr (1. Januar bis 31. Dezember).
Automatische vs. Manuelle Zahlung: Wenn Sie nur lokale Plattformen (Bappebti) nutzen, wird die Steuer bereits an der Quelle einbehalten. Sie müssen nichts weiter bezahlen, aber Sie müssen diese Informationen dennoch melden. Wenn Sie ausländische Plattformen (Offshore) nutzen, müssen Sie die Steuer selbst berechnen und abführen.
Erforderliches Formular: Die endgültigen Steuern (Final Tax) und der Wert Ihres Krypto-Vermögens (Bestand zum 31. Dezember) müssen in Ihrer jährlichen Einkommensteuererklärung (Formular SPT Tahunan) angegeben werden.
Abgabefrist: Die Erklärung muss für Einzelsteuerzahler bis zum 31. März des Folgejahres eingereicht werden.
Haftungsausschluss: Dieser Leitfaden dient rein informativen und pädagogischen Zwecken. Die Gesetzgebung rund um digitale Vermögenswerte ist manchmal interpretationsbedürftig (insbesondere die genaue Behandlung von DeFi und Staking im Vergleich zum Mining) und kann sich ändern. Waltio bietet keine Steuer- oder Rechtsberatung an. Wir empfehlen Ihnen dringend, einen zertifizierten Steuerberater (Konsultan Pajak) in Indonesien zu konsultieren, um Ihre Erklärung zu validieren.