📝 Beschreibung
Seit dem Staatshaushalt 2023 hat Portugal seinen Status als "absolutes Steuerparadies" für Kryptowährungen beendet und einen präzisen rechtlichen Rahmen eingeführt. Dennoch bleibt es dank einer bedeutenden Befreiung basierend auf der Haltedauer eines der attraktivsten Länder Europas.
Dieser Leitfaden erklärt die Grundlagen der portugiesischen Gesetzgebung (IRS) für Privatpersonen und die Schritte auf Waltio, um einen perfekt auf Ihre Situation zugeschnittenen Steuerbericht zu erhalten.
💡 Das Wesentliche zur Besteuerung in Portugal
Kategorie | Steuerregel |
Globaler Steuersatz | 28 % (Pauschalsatz auf Kursgewinne) |
Haltefristbefreiung | 0 % Steuer, wenn die Krypto seit mehr als 365 Tagen gehalten wird |
Krypto-zu-Krypto-Tausch | Nicht steuerpflichtig (Steueraufschub) |
Berechnung der Gewinne | FIFO-Methode (First-In, First-Out) |
Abgabefrist | Zwischen dem 1. April und dem 30. Juni des Folgejahres |
💰 Berechnung und Steuersätze
In Portugal gelten Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen als Kapitalerträge aus beweglichem Vermögen.
Der Standardsatz: Wenn Sie Ihre Kryptowährungen weniger als ein Jahr nach dem Kauf verkaufen, wird der Nettogewinn (Verkaufspreis - Kaufpreis) mit einem Pauschalsatz von 28 % besteuert.
Steuerfrei nach 1 Jahr: Dies ist der große Vorteil Portugals. Jede Kryptowährung, die länger als 365 aufeinanderfolgende Tage gehalten wird, ist bei einem Wiederverkauf in Euro vollständig steuerfrei (0 %).
Die portugiesische Finanzverwaltung schreibt die Verwendung der FIFO-Methode vor, um zu bestimmen, welche Token zuerst verkauft werden, und so deren Haltedauer und Ihren Gewinn genau zu berechnen.
🔄 Krypto-zu-Krypto-Transaktionen (Trading)
Das portugiesische Gesetz ist für Trader äußerst vorteilhaft: Der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere (z. B. der Verkauf von Bitcoin zum Kauf von USDT) ist vollständig steuerfrei.
Besser noch: Die Haltedauer kumuliert sich! Wenn Sie BTC 6 Monate lang halten, diese gegen ETH tauschen und diese ETH 7 Monate lang behalten, bevor Sie sie in Euro verkaufen, beträgt die vom Fiskus anerkannte Gesamtdauer 13 Monate. Der endgültige Verkauf ist daher mit 0 % befreit.
⚙️ Wie konfiguriert man diese Transaktionen auf Waltio?
Um eine lückenlose Verfolgung Ihrer Transaktionen zu gewährleisten, betrachtet Waltio standardmäßig alle Tauschvorgänge als steuerpflichtig.
Ihr Vorgehen: Damit Ihr Bericht die im portugiesischen Recht vorgesehene Befreiung (Steueraufschub) widerspiegelt, müssen Sie in Ihren Waltio-Bereich gehen und den Status jeder Krypto-zu-Krypto-Tauschtransaktion manuell auf "Nicht steuerpflichtig" ändern. So berechnet die Software keine Gewinne auf diese Zwischentrades und übernimmt Ihren Anschaffungspreis korrekt.
🎁 Passives Einkommen (Staking, Mining, Airdrops)
In Portugal genießen auch passive Einkünfte, die in Kryptowährungen gezahlt werden (wie Staking oder Airdrops), eine vorteilhafte Behandlung: Der Fiskus schiebt die Besteuerung auf. Sie werden nicht zum Zeitpunkt des Erhalts besteuert, sondern erst bei ihrem endgültigen Verkauf in Fiat-Währung.
⚙️ Wie werden diese auf Waltio verwaltet?
Hervorragende Neuigkeiten: Die Methodik von Waltio steht hier im Einklang mit der Philosophie des portugiesischen Gesetzes:
Passives Einkommen wird bei Erhalt als nicht steuerpflichtig markiert.
Die Software weist ihnen einen Anschaffungswert von 0 € zu.
Praktische Folge: Die Besteuerung wird hinausgeschoben. Erst in dem Moment, in dem Sie sich entscheiden, diese Token (aus Staking oder Airdrop) gegen eine Währung wie den Euro zu verkaufen, wird die Transaktion berechnet. Da der Anschaffungspreis 0 € beträgt, wird der gesamte Veräußerungsbetrag als Kursgewinn gewertet (der mit 28 % besteuert wird, wenn er weniger als ein Jahr gehalten wurde, oder mit 0 %, wenn er länger als ein Jahr gehalten wurde).
Möchten Sie bei Erhalt deklarieren?
Obwohl das portugiesische Gesetz die Besteuerung für in Krypto gezahlte Gewinne aufschiebt, ist ein manueller Schritt auf Waltio erforderlich, wenn Sie eine berufliche Tätigkeit ausüben oder aus buchhalterischen Gründen dieses Einkommen sofort im Jahr des Zuflusses verbuchen möchten. Sie müssen jede einzelne Transaktion aus passiven Gewinnen bearbeiten, um den Anschaffungspreis (den Marktpreis des Tokens am genauen Tag des Erhalts) anzugeben. So beträgt der Anschaffungswert nicht mehr 0 €, und die Transaktion wird als sofortiges Einkommen verbucht.
✅ Was die Steuer auslöst (Krypto ➔ Fiat)
Das wesentliche Steuerereignis in Portugal ist die Rückkehr in die traditionelle Wirtschaft:
Verkauf gegen eine Währung: Umtausch Ihrer Kryptos in Euro (EUR), Dollar (USD) usw.
Kauf einer Ware oder Dienstleistung: Nutzung Ihrer Kryptowährungen zur Bezahlung eines Einkaufs.
Sobald Waltio einen Abgang in eine Fiat-Währung erkennt, berechnet die Software automatisch den entsprechenden Kursgewinn mittels der FIFO-Methode. Es liegt dann an Ihnen, diese Verkäufe entsprechend ihrer Haltedauer in Ihrer Erklärung aufzuschlüsseln.
📝 Deklaration: Kalender und Anlagen
Auch wenn Ihre Gewinne steuerfrei sind (0 %), bleibt die Erklärung obligatorisch, wenn Sie Verkäufe getätigt haben.
Steuerzeitraum: 1. Januar bis 31. Dezember (Kalenderjahr).
Erforderliche Formulare: - Anlage G (Anexo G) zur Deklaration von Verkäufen von Kryptos, die weniger als 365 Tage gehalten wurden (besteuert mit 28 %).
Anlage G1 (Anexo G1) zur Deklaration von Verkäufen von Kryptos, die länger als 365 Tage gehalten wurden (steuerfrei).
Abgabefrist: Die IRS-Erklärung muss online über das Portal das Finanças zwischen dem 1. April und dem 30. Juni des Folgejahres abgegeben werden.
Warnhinweis: Dieser Leitfaden dient rein informativen und pädagogischen Zwecken. Die Gesetzgebung rund um digitale Vermögenswerte ist manchmal interpretationsbedürftig und kann sich ändern. Waltio bietet keine Steuer- oder Rechtsberatung an. Wir empfehlen Ihnen dringend, einen Steueranwalt oder einen zertifizierten Fachmann in Portugal zu konsultieren, um Ihre persönliche Situation zu validieren, insbesondere im Hinblick auf die Anwendung der 365-Tage-Befreiung.