1. Steuersatz: Wie viel musst du bezahlen?
In Deutschland gibt es keinen festen Steuersatz für Krypto-Veräußerungsgewinne. Deine Gewinne werden mit deinem persönlichen progressiven Einkommensteuersatz versteuert.
Anwendbarer Steuersatz: Zwischen 14 % und 45 %.
Anwendung: Dieser Satz berechnet sich aus deinem gesamten Jahreseinkommen (Gehalt + Krypto-Gewinne).
2. Haltefrist: Wann ist es steuerfrei?
Der wichtigste Faktor in Deutschland ist die Dauer, über die du deine Assets gehalten hast.
Über ein Jahr: Wenn du deine Kryptos länger als 12 Monate hältst, ist der beim Verkauf oder Tausch erzielte Gewinn zu 100 % steuerfrei, unabhängig von der Höhe des Gewinns.
Unter einem Jahr: Gewinne aus Verkäufen, die weniger als 12 Monate nach dem Kauf getätigt werden, sind steuerpflichtig (sofern sie die Freigrenze überschreiten).
Staking & Lending: Seit Mai 2022 ist es offiziell: Auch wenn du deine Token "stakst", bleibt die Haltefrist für einen steuerfreien Verkauf bei 1 Jahr (die 10-Jahres-Regel findet keine Anwendung).
3. Freigrenzen
In Deutschland gilt eine sogenannte Freigrenze.
Achtung: Dies ist kein Freibetrag. Wenn du die Grenze um auch nur 1 € überschreitest, musst du den gesamten Betrag versteuern, nicht nur den übersteigenden Teil.
Die Freigrenze unterscheidet sich je nach Einkunftsart:
A. Gewinne aus Krypto-Verkäufen und Tauschgeschäften (Trading)
Betrifft die Differenz zwischen Kaufpreis und Verkaufspreis innerhalb eines Jahres.
Steuerjahr | Freigrenze (Jährlich) |
Ab 2024 (2025, 2026...) | 1.000 € |
Bis Ende 2023 (2022, 2021...) | 600 € |
B. Sonstige Einkünfte / Passive Einkünfte (Staking, Lending, Airdrops)
Betrifft den Wert der Token zum Zeitpunkt des Zuflusses in dein Wallet.
Zeitraum | Freigrenze (Jährlich) |
Historisch und Aktuell | 256 € |
Viele Grüße,
Dein Waltio-Team